맞벌이 연말정산 부양가족·카드 몰아주기, 2026 귀속 누가 유리할까
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부부가 둘 다 일하면 아이 공제, 카드 사용액, 병원비를 누구 쪽에 몰아야 할지 고민됩니다. 답은 항목마다 다릅니다. 부양가족은 세율이 높은 쪽, 카드는 25% 문턱을 먼저 넘는 총급여 낮은 쪽, 의료비는 3% 문턱이 낮은 총급여 낮은 쪽이 대체로 유리합니다. 2026년부터는 카드 공제 한도가 자녀 수에 따라 늘어나니 함께 따져 보세요.
핵심 요약
- 누가 부부가 모두 근로소득이 있는 맞벌이 가구
- 얼마 예시 부부(총급여 6,000만·4,000만원)는 카드를 아내 쪽에 모으면 두 사람 세금 합계가 약 37만원 줄어듦
- 언제까지 카드·의료비는 2026년 12월 31일까지 쓴 금액, 부양가족은 2027년 1~2월 연말정산 때 정함
- 어디서 각자 회사 연말정산(홈택스 간소화 자료 제공 동의)
정보 기준일 2026년 11월 8일 · 출처 국세청 연말정산 세액계산 안내(2025.10), 2026 달라지는 세금제도
한눈에 보기
| 항목 | 누구에게 | 이유 |
|---|---|---|
| 부양가족(아이·부모) 인적공제 | 세율 구간이 높은 쪽 | 같은 150만원 공제도 세율이 높을수록 줄어드는 세금이 큼(같은 구간이면 차이 없음) |
| 자녀세액공제 | 자녀를 부양가족으로 올린 쪽 | 기본공제 받는 사람만 받을 수 있음 |
| 신용카드 등 | 대체로 총급여 낮은 쪽 | 총급여 25%를 넘는 사용액부터 공제 |
| 의료비 | 본인·배우자 몫은 총급여 낮은 쪽, 자녀·부모 몫은 그 가족을 올린 쪽 | 총급여 3%를 넘는 금액부터 공제 |
| 보험료·교육비 | 부양가족을 올린 쪽 | 기본공제 대상자에게 쓴 돈이 기준 |
| 월세 | 2026년부터 주소 다른 배우자도 가능 | 부부 합산 연 1,000만원 |
나는 어디에 해당될까?
| 이런 분이라면 | 읽을 곳 |
|---|---|
| 아이·부모님을 누구 쪽에 올릴지 고민이다 | 1. 부양가족과 자녀 |
| 생활비 카드를 누구 명의로 쓸지 정하고 싶다 | 2. 신용카드 몰아주기 |
| 병원비가 많이 나왔다 | 3. 의료비 몰아주기 |
주의 같은 가족을 부부가 둘 다 부양가족으로 올리면 안 됩니다. 한 명만 받을 수 있고, 겹치면 나중에 가산세까지 붙어 돌려줘야 합니다.
1. 부양가족과 자녀
한 줄 요약 1명당 150만원 소득공제 · 세율 높은 쪽이 유리 · 8세 이상 자녀는 자녀세액공제도 따라감
지원 대상
연간 소득금액 100만원(근로소득만 있으면 총급여 500만원) 이하인 자녀(20세 이하)·부모(60세 이상) 등입니다. 부부 중 한 사람만 올릴 수 있습니다.
지원 내용
인적공제는 1명당 150만원을 소득에서 빼고, 70세 이상이면 100만원, 장애인이면 200만원을 더 뺍니다. 8세 이상 자녀가 있으면 자녀세액공제(1명 25만원, 2명 55만원, 3명부터 1명당 40만원 추가)도 올린 사람이 받습니다.
예시 남편 총급여 6,000만원, 아내 4,000만원, 10살 자녀 1명. 두 사람 모두 과세표준이 15% 구간이라 아이를 누구 쪽에 올려도 부부 세금 합계는 같았습니다(계산기 기준). 한 사람이 24% 구간(과세표준 5,000만원 초과)이라면 그쪽에 올리는 편이 유리합니다.
신청 방법
회사 연말정산 때 '부양가족 명세'에 올리고, 홈택스 간소화 자료는 가족이 자료 제공 동의를 해 줘야 보입니다. 미성년 자녀는 부모가 동의 없이 조회할 수 있습니다.
2. 신용카드 몰아주기
한 줄 요약 총급여 25% 초과분부터 공제 · 문턱이 낮은 쪽에 모으면 공제가 커짐 · 2026년부터 자녀 수만큼 한도 증가
지원 대상
카드·체크카드·현금영수증 명의자 본인입니다. 맞벌이 배우자는 소득 요건을 넘으니, 각자 자기 명의로 쓴 금액만 각자 공제받습니다.
지원 내용
총급여의 25%를 넘게 쓴 금액에 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%를 곱해 공제합니다. 같은 돈이라도 문턱이 낮은 사람(총급여 4,000만원이면 1,000만원) 명의로 쓰면 더 많이 공제됩니다.
| 카드 사용(남편·아내) | 부부 세금 합계(지방소득세 포함) |
|---|---|
| 1,800만원 · 1,200만원 | 약 569만 6천원 |
| 3,000만원 · 0원 | 약 544만 9천원 |
| 0원 · 3,000만원 | 약 532만 5천원 |
참고 2026년부터 카드 공제 기본 한도가 총급여 7,000만원 이하는 자녀 1명 350만원, 2명 이상 400만원(7,000만원 초과는 275만·300만원)으로 늘었습니다. 자녀를 부양가족으로 올린 쪽의 한도가 커질 수 있으니 계산기에서 자녀 수를 함께 바꿔 보세요.
신청 방법
카드 공제는 따로 신청하지 않아도 간소화 자료에 나옵니다. 몰아주기는 쓰기 전에 정해야 하니, 연말까지 남은 생활비를 어느 카드로 쓸지 지금 정하세요.
3. 의료비 몰아주기
한 줄 요약 총급여 3% 초과분 × 15% · 문턱 낮은 쪽이 유리 · 자녀·부모 의료비는 그 가족을 올린 사람이 공제
지원 대상
근로자 본인과 기본공제 대상 가족을 위해 쓴 의료비입니다. 의료비는 가족의 나이·소득과 관계없이 공제받을 수 있어, 맞벌이 배우자의 병원비는 다른 배우자가 공제받을 수 있습니다. 다만 자녀·부모의 의료비는 그 가족을 부양가족으로 올린 사람이 공제받는 것이 국세청 해석입니다.
지원 내용
총급여의 3%를 넘는 의료비의 15%를 세액공제합니다(본인·65세 이상·6세 이하·장애인은 한도 없음, 그 밖의 가족은 연 700만원). 예시 부부에서 아이 병원비가 300만원이라면, 두 사람 세율 구간이 같으니 아이를 아내 쪽에 올리고 병원비도 아내가 공제받으면 문턱이 120만원이라 남편 쪽(문턱 180만원)보다 부부 세금이 약 9만 9천원 더 줄었습니다.
신청 방법
부양가족을 정할 때 큰 병원비가 누구에게 나왔는지 함께 보고, 간소화 자료의 의료비를 공제받을 사람 쪽에 넣습니다. 안경·콘택트렌즈(1명당 50만원), 산후조리원(출산 1회 200만원)은 영수증을 따로 챙겨야 할 수 있습니다.
신청 전 체크리스트
- ☐ 같은 가족을 부부가 겹쳐 올리지 않았는지
- ☐ 두 사람의 과세표준 세율 구간을 확인했는지
- ☐ 남은 연말 생활비를 어느 명의 카드로 쓸지 정했는지
- ☐ 큰 병원비는 총급여 낮은 쪽으로 정리했는지
- ☐ 가족의 간소화 자료 제공 동의를 받았는지
자주 묻는 질문
Q. 아이를 남편 쪽에 올리면 아이 병원비도 남편만 공제받나요? 그렇습니다. 국세청 해석상 자녀의 의료비·보험료·교육비는 그 자녀를 기본공제로 올린 사람이 공제받습니다. 병원비가 많이 나온 해라면 아이를 누구 쪽에 올릴지 정할 때 함께 따져 보세요. 배우자 본인의 병원비는 다른 배우자가 내고 공제받을 수 있습니다.
Q. 남편 카드로 아내가 쓴 금액은 누가 공제받나요? 카드 명의자 기준이라 남편이 공제받습니다. 가족카드도 결제 계좌의 주인이 아니라 카드 명의를 기준으로 하니 홈택스 간소화 자료에서 확인하세요.
Q. 매년 바꿔서 올려도 되나요? 됩니다. 연말정산은 해마다 따로 하니 그해 소득에 맞춰 정하면 됩니다.
원문 보기
이 글은 2026년 11월 8일 국세청 공개 자료와 2026년 개정 세법 안내를 바탕으로 정리했습니다. 공제 요건은 바뀔 수 있으니 신청 전 반드시 원문과 국세청에서 확인하세요.
